Per controllare "Contanti e mezzi equivalenti", dovrai avere un idea chiara sui conti bancari, i tipi di conti bancari, il numero di conti bancari, lo scopo di ciascuno conto corrente bancario, accordi e accordi bancari, scoperti di conto, garanzie bancarie, firmatari autorizzati, matrice di autorizzazione, banca …
Quali sono le procedure di audit eseguite durante l'audit del contante?
Procedure sostanziali per contanti
- Conferma i saldi di cassa.
- Convalida la riconciliazione degli elementi con l'estratto conto del mese successivo.
- Chiedi se tutti i conti bancari sono inclusi nella contabilità generale.
- Ispeziona i depositi e gli esborsi finali per un taglio adeguato.
Come controlli il BRS durante l'audit?
Lista di controllo per un audit interno di riconciliazione bancaria
Gli importi devono corrispondere. Controlla le cifre finali sul tuo documento di riconciliazione bancaria con i totali della tua contabilità generale e assicurati che corrispondano. Calcola la differenza tra il saldo finale del tuo estratto conto e il totale della tua contabilità generale.
Come controlli i pagamenti in contanti?
Tutti i contanti ricevuti devono essere contabilizzati per immediatamente. Tutti gli assegni ricevuti devono essere barrati immediatamente al ricevimento. La ricevuta di cassa dovrebbe essere rilasciata ai debitori e la riconciliazione giornaliera dei conti dovrebbe essere effettuata quando i debitori pagano in contanti su base giornaliera. Tutte le ricevute di cassa devono essere depositate in banca su base giornaliera.
Come controlli gli accountda ricevere?
Come verificare la contabilità clienti
- Traccia il rapporto di credito nella contabilità generale. …
- Calcola il totale del rapporto di credito. …
- Indaga sugli elementi di riconciliazione. …
- Fattura di prova elencata nel rapporto di credito. …
- Associa le fatture al registro di spedizione. …
- Conferma i conti attivi. …
- Rivedi le ricevute di cassa. …
- Valutare l'indennità per crediti dubbi.