Trattamenti diversi delle spese di garanzia nella rendicontazione fiscale e nella rendicontazione finanziaria sono una causa comune di attività fiscali differite: … Le minori spese di garanzia nella rendicontazione fiscale determinano un reddito imponibile superiore a utile contabile e imposta pagabile superiore alle spese fiscali. Vengono così create imposte anticipate.
Cosa causa un'attività fiscale differita?
Un'attività fiscale differita è una voce di bilancio che risulta da pagamenti in eccesso o anticipati di imposte. … Un'attività fiscale differita può sorgere quando vi sono differenze nelle norme fiscali e nelle norme contabili o quando vi è un riporto di perdite fiscali.
Le spese di garanzia sono deducibili dalle tasse?
La responsabilità di un'azienda per le garanzie fornite ai propri clienti è deducibile ai fini fiscali quando il test di tutti gli eventi è stato soddisfatto e si è verificata la performance economica. … La spesa non è attualmente deducibile se soggetta a contingenze.
Le spese di garanzia sono DTA o DTL?
Domanda: Spese di garanzia creano una differenza temporanea. I libri stimano le spese di garanzia, ma ai fini fiscali non possono essere detratte fino a quando il denaro non viene speso per onorare la garanzia. Questo crea un'attività fiscale differita (DTA) nulla. Imposte differite passive (DTL) Le spese di ammortamento creano una differenza temporanea.
Le imposte differite sono una spesa?
A spese non monetarie chefornisce una fonte di flusso di cassa gratuito. Importo stanziato nel periodo a copertura delle passività fiscali non ancora pagate.
